熏同学
递延所得税负债合并分录是否对确认公允和账面差额的应纳税差异的转回吗？
非同一控制下 请问合并报表中为什么确认投资收益要减去1000 第3笔和第5笔递延所得税负债合并分录是否对第一笔确认公允和账面差额的应纳税差异的转回 还有题目中最后说的免税合并是什么 和非免税合并有何区别
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来自 熏同学 的提问
2019-08-26 21:31:54 阅读504
熏同学，你好，关于递延所得税负债合并分录是否对确认公允和账面差额的应纳税差异的转回吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好~
1、这1000是发放现金股利了，所以在母公司按照权益法确认投资收益时需要从利润中扣除这1000
2、对的，期初的公不等于账实现利润后需要转回递延
3、应税合并和免税合并最大的区别在于：商誉的账面价值和计税基础的区别，应税合并商誉账面和计税相同，免税合并商誉账面正常，但是计税基础为0
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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