大同学

最后一步应交税费-应交所得税175是怎么得来的?

最后一步应交税费-应交所得税175是怎么得来的

来自 大同学 的提问 2020-11-24 22:08:39 阅读599

大鹏同学,你好,关于最后一步应交税费-应交所得税175是怎么得来的? 我的回答如下

同学你好,这里所得税的计算,首先利润总额为1000,本年利润中有300万的租金收入是去年收取,上年已经纳税,本年应做纳税调减,所以应纳税所得额为1000-300,所得税费用和应交所得税为700*25%=175。

同时上年计提的递延所得税,预收租金确认的递延所得税资产300*25%,本年确认了收入,所以递延所得税资产减少,对应的分录为借:所得税费用 75,贷:递延所得税资产 75

合并后分录为:

借:所得税费用 250

贷:应交所得税 175

贷:递延所得税资产 75

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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