莉同学
当期期末留抵税额＜当期免抵退税额，差额形成免抵退税额？
当期期末留抵税额＜当期免抵退税额，差额形成免抵退税额；举例是|-100|＜120，差额20，这20说是视同抵顶内销应纳税额获得的收益，但是有还是城建税的计税依据。这一段我没听懂。1、我这么理解：期末留抵是我当期应该抵多少税，当期免抵税额是我当期实际能抵多少税，对不对呢？ 2、差额20通俗点讲是什么意思？ 3、差额20是正数还是负数？ 用来干嘛
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莉莉甜同学，你好，关于当期期末留抵税额＜当期免抵退税额，差额形成免抵退税额？ 我的回答如下
爱学习的同学你好啊
1：留抵税额是100万，当时免抵退税额是120.
也就是20万是没有退的（这个20干了什么了，抵了国内的内销），国内的增值税是城建税的计税依据。（所以这个免抵税额是城建税的计税依据
关于1：的理解是正确的。
这个20没什么用，主要是作为城建税的计税依据
继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
以上是关于税,抵税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开莉同学：
比如我内销应纳税额80，有了这个20，只交税60，但是这只是增值税免税政策，城建税没得这个免税政策，还要按80万交税
展开莉莉甜同学，你好，关于当期期末留抵税额＜当期免抵退税额，差额形成免抵退税额？ 我的回答如下
这个免抵税额的20的意思就是（如果出口退了120万的税），那么在国内就需要缴纳20万的增值税,为了简化，不用这么麻烦了120万的退税中，拿20万抵掉国内的内销，剩下100万退给企业
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