鹏同学

甲公司的所得税费用怎么计算?

这道题不明白为什么加上5/0.25

来自 鹏同学 的提问 2020-12-18 13:58:36 阅读515

鹏云同学,你好,关于甲公司的所得税费用怎么计算? 我的回答如下

爱学习的同学,你好哟~

这个题告诉了期初递延所得税负债是20万元,期末余额是25万元,

也就是告诉了递延所得税负债增加了5,那么也就是应纳税暂时性差异增加了5/25%,

根据利润总额计算应纳税所得额时,

要减掉应纳税暂时性差异的增加数~


希望老师的解答能帮助你理解!


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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鹏同学:

这种暂时性差异是计算两边么:调整应纳税所得额时候加或者减一次,计算报表项目所得税费用是再加或者减递延所得税资产(负债)

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鹏云同学,你好,关于甲公司的所得税费用怎么计算? 我的回答如下

可以这么理解,

计算递延所得税费用要用到递延所得税负债的发生额,

根据利润总额计算应纳税所得额时,要减掉当期应纳税暂时性差异的增加额。


所得税费用=应交所得税费用+递延所得税费用,

前半部分是计算应交所得税费用,应交所得税费用=应纳税所得额*税率,

递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额(必须是对应所得税费用科目)

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