阳同学

2017年和2018年计提所得税费用怎么算的?

你好,陆斐老师的或有事项章节测试多选题第8题2017年和2018年计提所得税费用怎么算的?

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来自 阳同学 的提问 2019-08-30 15:15:24 阅读542

阳光下的pig同学,你好,关于2017年和2018年计提所得税费用怎么算的? 我的回答如下

勤奋的同学,你好!


计提预计负债时确认递延所得税资产,借:递延所得税资产 75 贷:所得税费用 75发生修理100时,借:所得税费用 25 贷:递延所得税资产 25 所以期末时递延所得税资产为50,所得税费用为50,其实只要根据预计负债的余额来确认递延即可。预计负债余额=300-100=200,200*25%=50=递延所得税资产。
同理17年预计负债余额=200+14000*3%-160=460,递延所得税资产的余额=460*25%=115,应该计提所得税费用=(420-160)*25%=65
18年同理,计提“预计负债——产品质量保证”=18000*25%=540,(540-300)*25%=60

希望可以帮到你,继续加油!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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