l同学
未实现内部损益抵销而影响2×18年合并净利润的金额怎么计算?
老师，请把图片中的例题会计分录编一下，并指出资产的账面价值和计税基础，谢谢
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来自 l同学 的提问
2020-12-25 23:16:59 阅读665
lsy同学，你好，关于未实现内部损益抵销而影响2×18年合并净利润的金额怎么计算? 我的回答如下
哈喽，努力学习的小天使：
2018年末合报层面该设备的账面价值为（800-800/10年× 8个月/12个月）=746.67，
计税基础为（1000-1000/10年× 8个月/12个月）=933.33
合并层面的抵销分录：
借：资产处置损益200
贷：固定资产200
借：固定资产13.33
贷：管理费用13.33
借：递延所得税资产46.67
贷：所得税费用46.67
所以未实现内部损益抵销而影响 2×18年合并净利润的金额=200-13.33-46.67=140
同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~
以上是关于利润,净利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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