吴小贝同学，你好，关于如何理解以货抵债的税务处理？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好

目前的企业所得税要求债务人分解为按公允价值转让非现金资产，再以与非现金资产公允价值相当的金额偿还债务两项经济业务处理，要确认有关资产的转让损益以及债务重组损益。

比如说设备进行偿债，设备的公允价值和账面价值之间的差异确认所得；同时债务和公允价值之间涉及到重组的损益；

增值税的话抵偿债务是需要计算销项税额的

比如A公司欠B公司货款300000元。由于A公司财务发生困难，短期内不能支付经双 方协商，B公司同意A公司以其产品偿还债务。该产品的公允价值为200000元，实际成本为120000元。A公司和B公司均为增值税一般纳税人

a.销售产品——产品公允价值200000元，增值税销项税额2000000*13%元

b.按其公允价值偿还债务，并计算债务重组利得：

应付账款的账面价值 3000000

减：所转让产品的公允价值 200000

增值税销项税额（20000×13%）

如果还有疑问的话可以追问哦~

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吴小贝同学，你好，关于如何理解以货抵债的税务处理？ 我的回答如下

借：应付账款　

　贷：主营业务收入　

　应交税费——应交增值税(销项税额)

　　营业外收入

借：主营业务成本

　贷：库存商品　

根据之前的债务重组是这样处理的，但是现在会计上进行了更新，税法的规定还没有匹配上，所以如果是税法的考试的话，知道需要两个业务分解就可以了

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吴小贝同学，你好，关于如何理解以货抵债的税务处理？ 我的回答如下

对的，后续利得是应付账款账面价值减去产品的市价减去销项税额

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吴小贝同学，你好，关于如何理解以货抵债的税务处理？ 我的回答如下

如果说换出货物的企业开出专票了，B企业相当于是购进，会有进项税额的

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