梁林波同学，你好，关于怎样区分是否含税？怎样区分特殊增值税业务的处理？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
业务一处理 可以抵扣的进项税额120000*(9%+1%)*(1-20%)（管理不善进项税额不可以抵扣）=9600
业务二处理 可以抵扣的进项税额=65000*（1-20%）（外购的货物用于集体福利进项税额不可以抵扣）+30000*9%=54700
销项税额=904000/1.13*13%=104000
业务三处理 视同销售无同类价用组价销项税额 =450*380*(1+10%)*13%=24453（一般成本价是不含税的）
业务四处理正确
业务五处理 一般货物包装物的押金未逾期不缴纳增值税，逾期的需要缴纳 12870/1.13*13%=1480.62
总结：1、注意区分含税还是不含税
2、注意区分特殊增值税业务的处理
老师这样讲解可以理解？
祝同学逢考必过。继续加油哟~
以上是关于税,含税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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