A同学

当一般纳税人企业销项和进项均出现了负数,如何调整会计科目?

您好!老师,请问 ,当一般纳税人企业,销项和进项均在当月结转应交税费-未交增值税,出现了负数, 实际当月需缴纳增值税,出现这个错误时,如何调整会计科目啊

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来自 A同学 的提问 2021-01-08 17:19:52 阅读708

Ann同学,你好,关于当一般纳税人企业销项和进项均出现了负数,如何调整会计科目? 我的回答如下

认真的同学,你好:


   这种情况同学要查账,核对是不是做账的时候出错了。

   销项税核对用开票系统导出来的开票明细,首先核对销项税总额,总额如果不对就开始核对每一张发票。直到明细账和发票明细一致。

   进项税老师之前做实务的时候都是当月认证,当月抵扣,所以用认证清单和账去核对,方法一样的。

  一般有这种情况基本是做账的时候数据录入错误,修改记账凭证就好了。


希望以上回答可以帮助到同学,加油(∩_∩)~

以上是关于科目,会计科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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A同学:

销项和进项当月都核对过,没有问题,只是有280的服务费有抵后,这个调账的会计科目还是和原来科目一样吗,会计科目如何设置和填写哦

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Ann同学,你好,关于当一般纳税人企业销项和进项均出现了负数,如何调整会计科目? 我的回答如下

   如果同学的账没错,并且服务费如果符合增值税抵扣规定,申报的时候填一下抵扣的附表就可以了。未交增值税的负数余额老师之前都是转入留抵税额这个二级科目下面的。

   如果同学已经确定280服务费的会计凭证不对,当月做账的,那就去修改,如果以前月做账的就红冲,直接在红冲分录下面做正确的分录就可以了。

   服务费不确定怎么做账的话同学请咨询当地经验丰富的财务人员,因为每个地方和每个时间段的政策会有不同的地方。

以上是关于科目,会计科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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