S同学

应交税费怎么调整?所得税费用和应交所得税的基础是?

应交税费应该怎么调整?感觉很混乱,有时候加递延所得税资产有时候又减,感觉很乱,这个该怎么理解?并且所得税费用和应交所得税的基础是什么?怎么理解?

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来自 S同学 的提问 2021-01-12 11:01:37 阅读608

Sirince同学,你好,关于应交税费怎么调整?所得税费用和应交所得税的基础是? 我的回答如下

勤奋的同学,你好

应纳税所得额是在利润总额的基础上调整的,需要考虑会计和税法的差异,比如说国债利息收入免税,但是在利润里作为收益了,实际上不用交税,就是纳税调减;

递延所得税的话根据资产负债的账面价值和计税基础判断就可以了,或者也可以看这个金额税法是否认可,比如说计提的资产减值,税法是不认可的,当时需要纳税调增;

应交所得税的话就是应纳税所得额乘以税率,所得税费用的话还要考虑递延所得税


如有疑问欢迎再交流呀~

祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙


以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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