凯同学

这里对21年所得税汇算清缴有什么影响?会计处理怎么做?

老师您好,工作中遇到二个问题请教!1、厂房达到固定资产使用状态了,但有几个施工单位尚未决算(双方未达成一致),因此发票也未开具,如果2021年1月份按预估价转固,到2021年底发票没有到,那对2021年所得税汇算清缴有什么影响,如何作调整,到那时该怎么处理?2、另一个公司,政府拨款专项资金1000万,于2017年和2018年分别到账870万和130万(前期账是另外一个会计做的,放在递延收益科目里)

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来自 凯同学 的提问 2021-01-12 14:04:48 阅读415

凯同学,你好,关于这里对21年所得税汇算清缴有什么影响?会计处理怎么做? 我的回答如下

勤奋的同学,你好

企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行,所以折旧方面你看取得发票的具体时间


如有疑问欢迎再交流呀~

祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙


以上是关于会计,会计处理相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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