米籽沐_D e m i.同学，你好，关于什么情况下确认应交税费—应交所得税，什么时候不确认？ 我的回答如下

爱学习的同学，你好哟~

18年发现17年的会计差错，

而且影响上一年的应交所得税，

如果发生在汇算清缴之前，可以调整上一年的应交所得税；

如果发生在汇算清缴之后，就不能调整上一年的应交所得税了哦~

同学看一下，有问题我们再交流

希望老师的解答能帮助你理解！

以上是关于税,应交税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

米籽沐_D e m i.同学，你好，关于什么情况下确认应交税费—应交所得税，什么时候不确认？ 我的回答如下

举个例子，

18年，因此产品质量保证，确认了100万元的预计负债，

因为未来可以税前扣除，也确认了25万元的递延所得税资产。

如果19年汇算清缴之前，实际支出了这100万。

分录是

借：预计负债　 100

　 　 　 　贷：银行存款　 100

借：应交税费——应交所得税　 25

　 　 　 　贷：以前年度损益调整　 25

借：以前年度损益调整　 25

　 　 　 　贷：递延所得税资产　 25

如果是19年汇算清缴之后，实际支出了这100万。

分录是

借：预计负债　 100

　 　 　 　贷：银行存款　 100

不调整应交所得税（因为汇算清缴已经做完了）

同学看一下，有问题我们再交流

希望老师的解答能帮助你理解！

以上是关于税,应交税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。