M同学
问进项税额转出为多少?
大华公司（一般纳税人）购入A材料200公斤，取得增值税专用发票，价款5000，增值税650。同时收到交通运输公司开具的增值税专用发票，价款1000，增值税90，入库前发生的挑选整理费400，因管理不善发现一批材料损毁，该批材料取得成本是3000。问进项税额转出为多少?
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来自 M同学 的提问
2021-02-28 10:22:57 阅读549
M同学：
天宇同学，你好！
该批材料的正常入账成本=5000+1000+400=6400；
由于发生非正常损失，取得成本为3000，损失金额=6400-3000=3400，占比3400/6400*100%=53.13%；
对应转出进项税额=（650+90）*53.13%=393.16
希望老师的回答能帮助到同学，继续加油，CPAer~
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