在企业所得税法下，怎么理解能抵扣的VAT不得税前扣除？A商品卖了价税合计300+48，成本200，利-高顿问答

emm……乱了乱了。老师我理一下：在企业所得税法中： 1.作为普通企业，增值税进项税额是单列的；不会记入费用或成本，例如购进100元的东西，16元的增值税是单独的，在允许抵扣的范围内100元就是抵扣上限，如果产生了200元利润，不得在200的基础上调减16元，这是不得调减的意思吧。 2.非正常损毁灭失，会计上做进项税额转出至成本，如果还产生200元利润，这里可以抵扣的金额就变成了116元。

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王老师 高顿研究院副院长

2019-09-06 14:41:50

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任云峰同学，你好，关于在企业所得税法下，怎么理解能抵扣的VAT不得税前扣除？A商品卖了价税合计300+48，成本200，利我的回答如下

对啦！就是这个意思啦因为这个地方考试常考，因此老师特意说了一下

以上是关于所得税,企业所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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为何该题产品占用的营运资金和减少当前营运资金两金额不考虑企业所得税？

怎么确定递延所得税资产和所得税费用的借方和贷方？

老师

老师已回答

认真努力的同学你好：首先要看是确认递延所得税资产还是转回，如果是确认说明资产增加，递延所得税资产在借方，如果是转回说明资产减少，递延所得税资产在贷方。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！

2021-06-23 22:42:41 阅读5227

企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？

S老师

老师已回答

勤奋的同学，你好！缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～

2021-06-23 21:47:27 阅读1308

学霸直播课所得税02的例题一，可以把所有的分录合并写吗？

老师

老师已回答

认真努力的同学你好：建议同学把分录分开写，因为合并写金额很可能会写错，并且考试中是按照步骤得分的，如果分开写有的分录对有的分录错也是可以得一部分分数，如果合并成一个错一个金额整个分录都是不得分的。希望

2021-06-23 21:26:32 阅读437

稿酬预缴所得税时，加印后连载，为什么是分两次计算？

陈老师

老师已回答

勤奋的同学，你好添加印数还是之前出版那一次的，因为还是一个版号，只是加印了，如果说是连载，是另外作为一次，在另外的报刊了如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2021-06-23 20:54:38 阅读947

如果本题考虑所得税，分录应该怎么写？

王老师

老师已回答

认真的同学你好~所得税只有在影响利润的时候会出现。本题合并日存货和固定资产公允价值大于账面价值，产生递延所得税负债，对应资本公积。连续编报时，存货对外出售、固定资产有折旧，因此递延所得税负债会转回，处

2021-06-23 20:51:03 阅读478

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稿酬个人所得税计算公式是怎样的

稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。稿酬个人所得税计算公式：居民个人取得稿酬所得：应纳税额=全年应纳税所得额适用税率-速算扣除数=(全年收入额-60000元-专项扣除-享受的专项附加扣除-享受的其他扣除)适用税率-速算扣除数非居民个人取得稿酬所得：应纳税所得额=收入(1-20%)70%。稿酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额(收入额)20% 以上就是【稿酬个人所得税计算公式是怎样的】的全部内容，想要了解更多注会考试资讯，欢迎前往高顿CPA网站首页！添加老师微信获取更多注会备考资源相关阅读应交多少增值税的公式是怎样高新技术企业认定审计有哪些

2023-06-14 09:16:46

企业所得税比例是多少

企业所得税是税务师税法二这个科目中非常重要的一个税种，那么，企业所得税比例是多少？企业所得税的税率为25%的比例税率。应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。下面高顿小编和大家来详细讲一讲。

2023-06-13 09:45:05

稿酬所得个人所得税如何计算

稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。稿酬所得计税方法是 (一)应纳税所得额的计算 1、应纳税所得额的确定 (1)每次收入不超过4000元的应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的应纳税所得额=每次收入额(1-20%) 以上就是【稿酬所得个人所得税如何计算】的全部内容，想要了解更多注会考试资讯，欢迎前往高顿CPA网站首页！添加老师微信获取更多注会备考资源相关阅读应交多少增值税的公式是怎样高新技术企业认定审计有哪些

2023-06-13 09:06:04

小规模纳税人企业所得税优惠政策

对于小规模企业来说,在企业所得税方面能够享受什么优惠政策,是每个企业都很关注的问题。最近很多同学都在关心小规模纳税人企业所得税优惠政策的问题，现在高顿君就来给大家具体讲讲，千万别错过！

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怎么补缴个人所得税滞纳金

1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款；等。

2023-06-09 13:23:53