邵同学
20×3年,甲公司实现利润总额210万元,包括:20×3年收到的国债利息收入10万元,因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25% 。不考虑其他因素,甲公司20×3年的所得税费用是 答案是55,先把5减去,再加上5,不明白,我觉得是60,借:所得税费用 60 贷:应交税费 55 递延所得税负债 5
展开邵黎伟同学,你好,关于此题甲公司20×3年的所得税费用,答案是55,先把5减去,再加上5如何理解? 我的回答如下
勤奋的同学,下午好!
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税费用,对于影响所得税费用的暂时性差异来说,计算当期应交所得税会调减,计算递延所得税会调增,因此调增调减对所得税费用的影响为零。
暂时性差异都是现在多交,将来少交,或者现在少交,将来多交的,也就是整体来看对所得税费用的影响为零。针对这种暂时性差异,如果所得税税率没有发生变化的话,用不考虑递延部分的应纳税所得额直接乘以所得税税率也可以计算出结果的。
希望可以帮到你,继续加油!
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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