这个43000元应该按13%提取销项税吧？

认真的同学：未开票收入增值税也要按照未含税收入填列同时所得税申报中的收入，也是按照未含税填列。所以正常不会出现不一致的。你说不一致，具体出现在什么地方？如果出现漏报这3万多的收入，提前和税管员沟通一下，在下个纳税期内补充申报应该就可以了。希望能够帮助你工作和学习！~

债务担保产生的预计负债或负债不产生所得税差异吗？

爱思考的同学，你好债务担保产生的预计负债或负债，不产生所得税差异？是的，是永久差异是不是会计不用处理？是的所得税申报表直接调增已经计入的费用或支出即可？是的加油~

以前年度销售研发活动直接形成产品对应材料部分结转金额吗？

同学，你好！第49行“以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额”：填报纳税人以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额。第52行“十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额”：当第47-48-49行≥0时，填报0；当第47-48-49行＜0时，填报第47-48-49行金额的绝对值。祝学习愉快！

企业所得税申报表里面的营业成本包括管理费用和财务费用？

管理费用和财务费用在期间费用里算。