Y同学：
认真努力的同学你好呀~
负债的计税基础=账面价值-未来期间按税法规定可予税前扣除的金额
如果题中明确说税法规定，可于实际发生时税前扣除，比如企业因销售商品提供售后服务等原因确认的负债，那么账面价值-将来予以抵扣的金额确定的计税基础为0
如果题中明确说税法规定，无论是否实际发生均不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，那么账面价值-0=计税基础，即不产生暂时性差异，
做题时要看题中怎么说
祝同学学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
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