j同学

走过报废程序的固定资产清理,卖废铁收到的款项应缴纳的增值税怎么做账?如果是3%减按2%纳税,做账计提

走过报废程序的固定资产清理,卖废铁收到的款项应缴纳的增值税这部分怎么做账?如果是3%减按2%纳税,做账计提的时候按照多少计提?

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来自 j同学 的提问 2021-03-15 11:09:20 阅读950

jackie同学,你好,关于走过报废程序的固定资产清理,卖废铁收到的款项应缴纳的增值税怎么做账?如果是3%减按2%纳税,做账计提 我的回答如下

勤奋的同学,你好!这里默认是一般纳税人的处理,分录如下:

借:固定资产清理

      累计折旧

     贷:固定资产

借:应收账款/银行存款

      应交税费——应交增值税(减免税款)………………1%部分

     贷:应交税费——应交增值税(销项税额)…………3%的部分

            固定资产清理

借:营业外支出

     贷:固定资产清理

祝同学逢考必过,加油~

以上是关于资产,固定资产相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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j同学:

如果收款的时候贷方有应交增值税减免税款科目,那减免部分转入营业外收入后,减免税款科目余额为0,请问减免税款期末科目余额应该为0吗?此科目是否应该有余额,显示本期共减免金额。

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jackie同学,你好,关于走过报废程序的固定资产清理,卖废铁收到的款项应缴纳的增值税怎么做账?如果是3%减按2%纳税,做账计提 我的回答如下

减免税款是在借方,负债科目余额不需要变为0,这个记录的是税收优惠。

以上是关于资产,固定资产相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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