Sirince同学，你好，关于做计提增值税和附加税,社保怎么做会计分录? 我的回答如下
勤奋的同学你好
1.对期末已确认增值税税额和附加税的核算分录为
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费-未交增值税
借 税金及附加
贷 应交税费-应交城市建设维护税等
次月，缴纳
借 应交税费-未交增值税
应交税费-应交城市建设维护税等
贷 银行存款
2.计提社保费用
借 管理费用等科目
贷 应付职工薪酬-社保费（公司部分）
借 应付职工薪酬-工资
贷 其他应付款-代缴社保费（个人部分）
次月缴纳
借 应付职工薪酬-社保费（公司部分）
其他应付款-代缴社保费（个人部分）
贷 银行存款
这是大部分企业日常核算相关分录，仅供参考
以上是关于税,附加税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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