暗里有光同学，你好，关于第三问求当期所得税怎么理解?没有给的会计利润,应该怎么计算? 我的回答如下

勤奋的同学你好：

当期应纳所得税，一般等于应纳税所得额乘以税率。应纳税所得额既可以在会计利润的基础上调整得出，也可以直接用税法确认的应税收入减去可扣除项目得出。本题目就是用的后一种方法。

正如答案中所示，应税收入包括出租收入750万元+20%房产的处置收入6300，可扣除项目包括20%处置部分对应的房产成本29400*20%、房产折旧30000/50、除折旧外其他费用150。其中29400是该房产经过一年折旧后的账面价值：30000-30000/50=29400.

希望以上分析能够帮助到同学，欢迎随时提问~加油！

以上是关于利润,会计利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

暗里有光同学，你好，关于第三问求当期所得税怎么理解?没有给的会计利润,应该怎么计算? 我的回答如下

嗯好的，

企业对该投资性房地产以公允价值后续计量，所以会计上不计提折旧，

会计利润

=其他业务收入750万元+20%房产的处置收入6300+年底80%未处置的房产的公允价值变动损益（3.15*10000-30000）*80%-处置的20%的房产账面价值30000*20%-除了折旧外其他费用150

=750+6300+（3.15*10000-30000）*80%-6000-150

=750+6300+1200-6000-150

=2100

应纳税所得额

=会计利润2100-年底80%未处置的房产的公允价值变动损益1200+被处置的20%房产税法和会计终止确认的成本差额（30000-29400）*20%-房产折旧30000/50

=2100-1200+120-600

=420

希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

以上是关于利润,会计利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。