请问如果会计的账面价值大于计税基础的，是以会计为基准调还是以税法为基准。如果是以会计，就调增，以税法-高顿问答

小同学

请问如果会计的账面价值大于计税基础的，是以会计为基准调还是以税法为基准。如果是以会计，就调增，以税法

请问如果会计的账面价值大于计税基础的，是以会计为基准调还是以税法为基准。如果是以会计，就调增，以税法就调减

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来自小同学的提问 2021-03-22 17:48:33 阅读950

李老师 高顿研究院副院长

2021-03-22 17:48:33

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小胖鸟同学，你好，关于请问如果会计的账面价值大于计税基础的，是以会计为基准调还是以税法为基准。如果是以会计，就调增，以税法我的回答如下

认真努力的同学你好：
我们调应纳税目的就是站在税法立场，需要缴纳多少。同学可以慢慢转变思路，不从利润表出发，从资产负债表出发，比较账面价值和计税基础去确定暂时性差异，去进行调整。

以上是关于款,应收账款余额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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小同学：

所以，如果是账面大于计税基础的，是调减。小于计税基础的调增是吗？

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汪老师 高顿研究院副院长

2021-03-22 17:48:33

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小胖鸟同学，你好，关于请问如果会计的账面价值大于计税基础的，是以会计为基准调还是以税法为基准。如果是以会计，就调增，以税法我的回答如下

对于资产来说，如果账面价值大于计税基础，可以据此计算递延所得税负债，
如果账面价值小于计税基础，可以据此计算递延所得税资产

明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

以上是关于款,应收账款余额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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小同学：

所以，确定是递延所得税资产或者递延所得税负债并不能根据这个直接判断应交所得额是调增或者调减是吗？？

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王老师 高顿研究院副院长

2021-03-22 17:48:33

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小胖鸟同学，你好，关于请问如果会计的账面价值大于计税基础的，是以会计为基准调还是以税法为基准。如果是以会计，就调增，以税法我的回答如下

应交税费-应交所得税计算的当期应交的税费，在会计利润的基础上按税法口径调增调减；
递延考虑的是未来期间对税费的影响。

以上是关于款,应收账款余额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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