阿**同学
2019-07-17 11:40:02
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递延所得税费用或收益分录 ，所得税费用是多少
关于递延所得税费用或收益分录，老师，前面说递延所得税费用或收益要看所得税费用的余额，可是这里的分录表明所得税费用余额是700，但是答案说递延所得税费用是75
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回答
袁老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-07-17 11:45:02
关于递延所得税费用或收益分录的问题，
同学，你好！
递延所得税费用≠所得税费用
所得税费用=当期所得税（应交所得税）＋递延所得税费用
因此所得税费用是700，当期所得税是625，递延所得税费用75。
祝你学习愉快~
阿**同学 追问
2019-07-17 11:50:02
那我可以理解为是看递延所得税资产或递延所得税负债的余额吗
袁老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-07-17 11:55:02
不对，当期确认的递延所得税负债/资产是发生额，因此75是发生额。
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