***同学
2019-08-21 08:50:01
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合并抵消分录例题 ，资本公积应该是多少？
关于合并抵消分录例题，老师，教材例题27-16如果按照免税合并编制抵消子公司投资和权益的分录时资本公积应该是多少，为什么我编的分录借贷不平呢
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回答
夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-08-21 08:55:01
关于合并抵消分录例题的问题，
同学，你好！
把36000换成35000再计算一下就好了
祝学习愉快！
***同学 追问
2019-08-21 09:00:01
老师，能讲一下为什么要把股东权益合计改成35000吗
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-08-21 09:05:01
你资本公积 那个少了1000啊。
***同学 追问
2019-08-21 09:10:01
明白了，还有一个问题，等应纳税暂时性差异消失的时候需要编写转回分录，递延所得税资产或负债的对方科目什么时候用所得税费用什么时候用年初未分配利润呢？
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-08-21 09:05:01
等应纳税暂时性差异消失的时候需要编写转回分录，递延所得税资产或负债的对方科目什么时候用所得税费用什么时候用年初未分配利润呢？ 当转的部分用所得税费用，以前期间转的用年初未分配利润。
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