朱**同学
2019-07-12 17:40:01
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所得税汇算清缴调整分录 ，以前年度损益调整为什么老师说不做分录？
关于所得税汇算清缴调整分录，调整事项发生在所得税汇算清缴以后，不是应调报告年度递延所得税吗？
借:递延所得税资产
贷:以前年度损益调整
为什么老师说不做分录？
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回答
夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-07-12 17:45:01
关于所得税汇算清缴调整分录的问题，
同学，你好！
因为会算清缴了啊。所以不会调整报告年度的所得税了，交都交过了，只能算到发现当年的纳税调整了。
你写的那个分录是对的，实务中就是这么写，然后第二年把递延所得税资产转回。
祝学习愉快！
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