老师第二问怎么只要前面那部分，不用减去预缴和进项税？

勤奋的同学你好：这里是计算这笔业务的销项税额，所以不用减进项税额和预缴的部分，如果题目问申报的税额=销项税额-进项税额-预缴的税额。祝同学逢考必过。继续加油哟~

分录应该贷其他应付款吧，不是说不接受判决才是预计负债？

勤奋的同学好：应该是其他应付款的。因为已经判决，事项已经确认了的老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

进口设备是不是只要进来了就可以抵扣进项税和用途无关吗？

爱学习的同学你好哟~纳税人发生应税销售行为，其纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。这80万已经是取得的销售额了，开不开发票都要缴纳增值税。但是没有取得专票的情况下，是不能抵扣进项税的，因为进项税是凭票抵扣的。如果题目明确告知设备购买进来用于简易计税、免税项目或者集体福利的，那么设备不能抵扣进项税，如果没有说这些，那么可以抵扣。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

向银行借款885万是发生在季度末那为什么会有支付借款利息17.7呢？

认真的同学你好：题目条件说，假定借款在期初，还款在期末。这个是编制的现金预算，算出来2季度需要借款885万元，是需要把这笔款项看成在2季度初借入的，这样要求我们再计算的时候，需要考虑该笔借款在2季度支付的银行利息。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

之前调整的公允价值变动损益 营业外收入等都是调整的利润总额？

亲爱的同学你好：正确分录就是借在建2700贷银行2700借无形3150贷：投房1425　 　 　 投房——公变1275　 　 　 公变损450借管理3150/30贷摊销之前作为投房公允的时候那个公变应该计入公变损，因此不用对其进行调整。（那个非投转投公允贷方差额才是进其综）因此损益没错，后面的也不用调整快考试了，继续坚持，加油！

计算应纳税所得额得时候，这里的500万商誉不是应该减去吗？

认真的同学你好~商誉并没有影响损益，也没有确认递延所得税负债影响损益，因此不需要对会计利润调整。希望以上解答能够帮助到你^_^

求看涨期权价值公式是股价*买股数-（sd*股数）/（1+ r）？

勤奋的准CPA同学，我们又见面啦。使用下行时的股价，是万一发生股价股价下行时也能够有足够金额去偿还借款。在风险中性原理中不用计算H，不是构建借款买股票模型，而在风险中性原理中是计算上行和下行的期权价值再进行加权计算得出的。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

取决于对组成部分注册会计师的了解嘛？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好意思是说，组成部分注册会计师要做审计等工作时，集团项目组可以要求参与风险评估等工作。进一步审计程序是看情况参与的。希望老师的解答能够帮助到你！快考试了~好好准备冲刺，考试必过！！！

老师，原材料销售不是用主营业务收入吗？

勤奋努力、爱学习的同学，你好~原材料销售是其他业务收入哈。原材料和库存商品是两个不同的会计科目，原材料是生产前的状态，库存商品是生产完的状态。如果题目中有多个同类资产，写一下二级科目方便区分；如果没有的话，就写一级科目没关系的哦。如有不清楚的地方，欢迎随时提问，Alice老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

预测期现值和后续期现值计算和小周老师视频里面讲的不一样嘛？

勤奋努力、爱学习财管的同学，你好~这里其实是有2种思路，一种思路是把2022年看做上后续期的第一年，而另一种思路是把2022年看做是预测期，2023年是后续期的第一年，小周老师的思路就是把2023年看做是后续期的第一年，也就是第二图中的19740.82≈19208.04+533.56，因为取数不同，会存在一定的误差，考试的时候是允许的哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~