套路-会计下册p328.7 答案中第二笔分录 贷：固定资产清理160，为啥不是200-80=120呢

同学，你好!你可以把最后两笔分录结合在一起写，固定资产清理的金额就是120万。同学棒棒的，继续加油哦！

教材习题第二道 第（2）个条件2：1行权比例就是转换率吗？

同学您好！您说的教材习题是什么习题，老师没有找到呀？可以拍下来看一下吗？

下面的分录怎么写得递延所得税负债呢？

应改为递延所得税负债,后期会修订的.

会计做题有套路里182页2000*0.4%*3，这里的3是算的那几个月，还有1000*0.4%*6，

同学你好，你红字标明的等于36的公式算的是什么呢？还有1000*0.4%*6指的是什么，这两个都和财务费用没什么关系。

税二里的国际税收这章，关于间接抵免外国企业持股比例的层级，讲义是说5层，书上说是3层，到底是几层？

按照讲义五层来掌握。之后套路书会出勘误

为什么分录不能写成借 长期股权投资8000✖️60%，贷 股本1800 资本公积股本溢价3000？

同学你好：甲乙之间是同控下企业合并（甲是从P公司下面买的乙公司），因此长投的入账价值是乙的账面乘以持股比例。祝学习愉快~

解析说是（32-25×1.17）所以是只有第二项存在利得吗？第四项不是视同销售吗？

同学，你好是的。事项2， 少还的那部分是利得事项4是视同销售，所以计算 收入和成本，没有利得祝学习愉快

不计入损益的话计入哪里？

同学，你好是税后利润分配啊借：利润分配　 贷：应付股利祝学习愉快

第一题里我做出来的分录里营业成本是160，为什么列示是240？

可爱的同学，你好~第一题里我做出来的分录里营业成本是160，可列示是240：因为合报是不认可内部交易的，所以合报看来存货是400，卖了60%，那么应该结转的成本=400*60%第二题存货是360，按理来说，税最大限度也是360*.25，可为何是个报里的460*.25计算：只有剩余的还没卖出的60%存货可以确认递延，合报上不认可内部交易，所以合报上60%存货成本=1000*60%=600，可变现净值为500，发生了减值100，减值后存货的账面价值=600-100=500，因为是乙按1600买进来的，所以计税基础刷新到1600，60%的计税基础=1600*60%=960，账面价值500和计税基础960的差额为可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产=（960-500）*25%=115希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

第二题涉及到企业所得税的所得来源地的判断是怎么做的？

准注会同学，你好这里涉及到所得来源地的判断。选项C在日本销售，销售货物所得按交易活动发生地为所得来源地，所以是在日本；选项D，动产转让的所得是转让动产的企业所在地，D转让是在韩国，来源于境外而且跟境内的机构场所没有实际联系希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~