纳税调整，就是对利润有影响的差异（包括永久性差异和暂时性差异）？

勤奋的同学，你好~暂时性差异同时影响确认递延所得税资产负债和应交税费，递延所得税资产负债和应交税费他们都可能会影响所得税费用的。　暂时性差异对所得数费用的影响可以为0 。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

应交所得税中，再计算税时，为什么还要计算这种差异造成的影响？

勤奋的同学，你好~“我们最后要交的税，是应交所得税+/-递延所得税”我们最后要交的税，是应交所得税，递延所得税是不是当期应交的所得税。同学觉得应交所得税和什么重复了呢？　希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

公益捐赠的会计分录怎么写？

认真的注会宝宝你好，捐赠支出超过规定标准的不确认递延所得税资产，在计算当期所得税时调整增加就行，咱们算应纳税所得额时已经考虑公益性捐赠超过标准的部分，不需要再单独处理，固定资产转回的可抵扣暂时性差异，咱们看第一题的那张表格，06年可抵扣暂时性差异为800,07年为0,07年比06年减少了800啊，07年减少了800，转回了800，继续加油，棒棒哒~~~

在很可能收到300万的赔款的情况下才能确认这个营业外收入是吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):前面2笔的错误分录，后面也会有净利润结转到本年利润，再结转到留存收益的分录，所以更正时需要将结转到留存收益的分录反向冲回。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

计算递延所得税时，将x3年产生的暂时性差异800w分为x6年及x7年转回？

勤奋的同学你好~三免三减半是企业已经知道的税务政策，所以能够确定转回期间的税率；拓展题，在2015年确认递延时是不知道2017年出文件要改税率的，所以全部用33%。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

为什么是期初的递延所得税资产余额500包含弥补年度亏损后面又减去这个亏损额？

勤奋的同学，你好！期末余额=期初额+本期增加-本期减少，期初额是500，本期减少350，因为利润总额是6000，所以可以全部弥补，所以可以全部减少。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税负债应该是1360×0.25等于340吗？

哈喽~爱学习的同学~针对你提出的上述问题：之前的公允价值都是下降，会计会扣掉，但是税法会加回来交税~所以是未来可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日拿证~

2015年调整分录中，借以前年度损益调整45，贷递延所得税资产45，金额为什么45不是5？

下面的科目是反向冲回上面的科目，因为判决在汇算清缴之前，集英公司也赔偿了，可以少交所得税，不用确认递延所得税资产了哦~希望老师的解答能帮助你理解！

投资性房地产从公允价值模式到成本模式的追溯调整，然后对此进行差错更正？

努力勤奋的同学，你好~讲义中的例题是帮助同学理解知识点，考试的时候是要写明细科目的。希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

所得税影响：无形资产合报认可的账面价值1000，计税基础600，产生应纳税暂时性差异400？

勤奋的同学你好~同学的分录和理解都非常正确~继续加油哦