这题的计算我理解对吗？

勤奋的同学你好：投资性房地产成本模式转公允模式，差额计入留存收益~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

怎么理解结转以后年度抵扣的未弥补亏损可以确认递延所得税资产？

亲爱的同学，下午好~这个属于特殊项目产生的暂时性差异了，我们可以这样理解，结转以后年度抵扣的未弥补亏损产生的效果是和可抵扣暂时性差异一样的，都是使得未来期间少缴税，所以将其归类到确认递延所得税资产中。希望老师的解答能帮助你理解～奥利给↖(^ω^)↗

为什么这个会计公式算出来是个正数的？

认真的同学，你好：第一 第四问 为什么这公式算出来是个正数的 括号前面是负号的　这个题目（4）的答案修订过~如图：第二 第五第六问我为什么不用考虑考虑年初的递延所得税资产311.25的计算中已经考虑过了第三个第五问我应该是本期多交以后期间少交 应该是调增的 为什么是减（5）就是计算所得税费用，应交所得税=应纳税所得额（考虑调增调减的）*25=1163.75，公式中311.25/25%是应纳税暂时性差异要调减利润。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

购买日账面价值2000，计税基础6000，为何产生递延所得税负债？

努力的同学你好　 　这道题目中合并报表层面账面价值为6000，而由于控股合并时资产的计税基础不会发生变化，故原账面价值为2000，合并报表中无形资产账面价值应该按照购买日公允价值反应，故账面价值调整为6000，此时计税基础不发生变化，账面价值增加了4000，故产生应纳税暂时性差异，确定递延所得税负债哦。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

会计实务中预计负债总额为什么是收入减去成本的金额再乘10%？

认真的同学，你好：第一 超标广告费等可以结转到下一年扣除的部分费用是要调增的确认递延所得税资产 那是属于负债的账面价值大于计算基础理论这样理解吗？对的~　第二 第四问的事项3 预计负债总额为什么是收入减去成本的金额再乘以10% 我以为是收入10% 计提 借：营业外支出 贷：预计负债 有点混淆了 麻烦帮我梳理一下因为不仅收入有税会差异，成本也有税会差异希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

不是汇算清缴未完之前是记应交税费吗？为什么这里是递延所得税资产？

勤奋的同学，你好！根据原理做题，这边不影响应交税费，因为利润调增了100，但是应纳税额会调减100，所以一增一减，不影响应交税费，至于递延所得税资产，是因为坏账准备调减，会导致原来确认的递延所得税资产减少。祝同学逢考必过，加油~

什么时候不记递延所得税负债？

努力勤奋的同学，你好~这里没有递延所得税，因为没有会计上和税法上的差异。直接调整所得税就好了。希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

所得税关于投资性房地产的递延所得税负债怎么计算？

勤奋的同学，你好！解析中有给同学算，账面价值=42500，计税基础=34000，资产账面价值>计税基础，所以确认递延所得税负债，（42500-34000）*25%=2125，现在是冲掉，所以是递延所得税负债减少，那就是反向做分录。祝同学逢考必过，加油~

其他综合收益科目是否不影响所得税费用和递延所得税费用或资产？

勤奋的同学，你好！不是哦，交易性金融资产公允价值变动和投资性房地产公允价值变动都是计入公允价值变动的，所以是影响所得税费用的，同学是记混了，如果是其他债权投资、其他权益工具投资是计入其他综合收益，那是影响递延所得税资产/负债，不影响所得税费用。祝同学逢考必过，加油~

金融工具考虑递延所得税资产负债怎样产生递延所得税负债资产？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学思考的很好，如果是递延所得税负债，说明资产账面价值大于计税基础，也就是只有以公允价值计量的金融资产或负债满足（而且公允价值是上升的）。以摊余成本计量的金融资产，一般就是减值会涉及递延所得税，但是一般是账面价值小于计税基础，是确认递延所得税资产的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~