为什么长期持有的情况下不确认递延所得税影响？

勤奋的同学你好：没有处置的情况下，长期股权投资企业会一直持有，所以初始投资成本等不会转回，由于企业是通过税后利润进行股息、红利的分配，税法上对这一块是免征税的，所以未来也不会转回，所以长期持有的情况下不确认递延所得税影响。祝同学逢考必过。继续加油哟~

这道题还是没搞懂为啥不是选5，为啥不是递延所得税资产？

可爱的同学，你好呀~D选项，2×14年1月1日的账面价值=600-600/12×2=500万元和计税基础=600-600/10×2=480万元的差异，账面价值大于计税基础，说明是递延所得税负债=20*25%=5万，不是递延所得税资产C选项：不是调整当期的所得税费用，而是以前期间的，用留存收益表示，再看A，累计影响数是针对列报（2014年）前期（2013年）最早期（2013年年初），也就是2013年年初的差异，2×13年1月1日 账面价值=600-600/12=550万元， 计税基础=600-600/10=540万元。账面价值大于计税基础，产生10万的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债=2.5，A正确。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

B为什么不能确认递延所得税资产？

勤奋的同学你好~老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

所得税费用等于应交税费加递延所得税资产减递延所得税负债？

亲爱的同学你好，所得税费用=应交所得税费用+递延所得税负债发生额-递延所得税负债发生额祝 学习愉快，身体健康！

递延所税资产发生的时候不影响应纳所得税呢？

勤奋的同学你好：一般而言，当期发生可抵扣暂时性差异，会使得应纳税所得额增加，影响应交所得税。老师不清楚同学看到的这句话的上下语境，应该是具体问题具体分析的。希望老师的解答能帮助你理解~

计税基础在哪里差额部分确认递延所得税资产是什么意思？

认真的晨希同学你好：这道题解析里的计税基础在哪里？是其他权益工具投资的初始投资成本=1600-15+6=1591（万元）差额部分确认递延所得税资产和其他综合收益是什么意思？这里资产账面价值小于计税基础，因此我们要确认递延所得税资产但是这里的递延所得税资产对应的是其他综合收益，而不是所得税费用~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

这道题为什么不考虑递延所得税负债？

勤奋的同学你好：计算当期应交所得税，要对利润总额进行调整，因为当期递延所得税负债增加，说明发生了应纳税暂时性差异，要做纳税调减5/25%的。希望老师的解答能帮助你理解~

一个关于合并报表的问题，所得税税率是25%？

认真的同学你好~需要转回。处理是借：递延所得税负债500　贷：所得税费用 500希望以上解答能帮助到你~~

需要转回的递延所得税负债而不是16年末递延所得税负债的余额？

认真的同学，你好~，因为资产已经处置，16年末转出之后，递延所得税会清零。所以我们直接按照15年末的金额，做反向分录，这样16年末余额就一定为0。希望老师的解答能帮助到你~

产生暂时性差异但不确认递延所得税吗？

亲爱的同学你好，还有打算长期持有的权益法核算的长期股权投资。一般就选项AC和老师说的这几种了。A自行研发的无形资产，形成暂时性差异，但按照永久性差异处理。C免税合并下的商誉，计税基础与账面价值的差确认递延会导致进入商誉不断增大的死循环，所以不确认递延。祝 学习愉快~