其他综合收益的10万是年初递延所得税负债的10万吗？

勤奋的同学你好~不是的呀，如果是递延所得税负债的转回是不需要用递延所得税资产来代替的老师这样解答，同学能理解么~接下来也要继续加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

分录不是借其他综合收益，贷递延所得税负债吗？

爱学习的同学，你好哟~计算递延所得税费用，只考虑对应所得税费用的递延所得税资产和递延所得税负债哦~希望老师的解答能帮助你理解！

递延所得税费用的计算过程60万*25%为什么要减10万？

认真的　薛方娜　　　同学早上好~因为今年总共有60万*25%的递延所得税负债，但是年初已经确认了10了，所以我们只要再确认差额=60万*25%-10 就可以了~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

递延所得税负债的确认是不是用两张表数据的变动金额及正负来确认？

认真的同学，你好~，同学的理解是可以的，因为分录中的金额是发生额。所以我们要看期初和期末，增加还是减少，来确定金额和方向。同学学的挺好，加油~

计算递延所得税资产时为什么不用在以后年度抵减的宣传费50万？

爱学习的同学，你好哟~同学方便把题目拍照或截屏上传一下吗？一般来说，如果在以后年度可以抵减，应该是确认递延所得税资产的。希望老师的解答能帮助你理解！

什么时候出现借：递延所得税资产，贷：商誉的分录？

亲爱的同学你好，当免税合并中，被合并方净资产账面价值小于计税基础，形成可抵扣差异，可以确认递延所得税资产，这项资产使被合并方可辨认净资产增加，从而会压缩商誉。这种情况下会出现同学说的这笔分录。有问题欢迎继续提出来呀(✿◡‿◡)

也不会是 留存收益，因为要处置的时候才结转到留存收益科目？

认真的同学，你好~，分录中是发生额，表13-3，期初其他债权投资，可抵扣暂时性差异200，表13-4，期末是160期末-期初=-40，然后乘25%，就是-10所以递延所得税资产在贷方。希望老师的解答能帮助到你~

会计规定的折旧20万，税法折旧40万，应该是纳税调减20万？

认真的同学早上好～ 既然税法上今年多折旧，少交税了，那么以后年底是要多交税的，对企业而言相当于形成了一项负债，所以是确认递延所得税负债哦～ 祝逢考必过～

这个可抵扣暂时性差异只是影响应纳税所得额的计算吗？

认真勤奋的同学你好！是的，这里因为无形资产产生的暂时性差异在以后摊销期间影响应纳税所得额，不确认递延，所以不用做账务处理，只要调整应纳税所得额就可以。预计负债这一块，计税基础和账面价值一样，所以不会有暂时性差异，所以就没有递延，但是这一部分也是会对应纳税所得额产生影响，所以只需要调整应纳税所得额就可以，不用做账务处理确认递延。希望考的都会，蒙的都对！pass　 pass　 pass!!!

递延所得税负债和递延所得税费用的区别是什么？

勤奋的同学，你好 递延所得税费用对应的科目是： 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是： 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时： 借：所得税费用——递延所得税 贷：递延所得税负债/递延所得税资产 借：递延所得税负债/递延所得税资产 贷：所得税费用——递延所得税 即：增加递延所得税负债时，增加当期所得税费用；未来递延所得税负债转回时，减少转回期间的所得税费用。 以上是赵老师在线为你解答，祝同学学习愉快