爱同学
这个可抵扣暂时性差异只是影响应纳税所得额的计算吗？
老师，无形资产所得税这里我不懂，内部研发产生可抵扣暂时性差异285，这285虽然是可抵扣差异，但是不能计入递延所得税资产/负债哈？那是不是说，这个可抵扣暂时性差异只是影响应纳税所得额的计算，而不影响分录的编写？所以 分录就是借：所得税费用 221.25 贷：应交税费-应交所得税 221.25？那后面的担保预计负债也是如此？
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爱吃香菜的老君同学，你好，关于这个可抵扣暂时性差异只是影响应纳税所得额的计算吗？ 我的回答如下
认真勤奋的同学你好！
是的，这里因为无形资产产生的暂时性差异在以后摊销期间影响应纳税所得额，不确认递延，所以不用做账务处理，只要调整应纳税所得额就可以。预计负债这一块，计税基础和账面价值一样，所以不会有暂时性差异，所以就没有递延，但是这一部分也是会对应纳税所得额产生影响，所以只需要调整应纳税所得额就可以，不用做账务处理确认递延。
希望考的都会，蒙的都对！pass pass pass!!!
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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