递延所得税负债可以冲减递延所资产吗?

勤奋的同学，你好！同学是算所得税费用么，金额是可以的，就是算递延所得税费用（或收益），科目是分开核算的。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税资产不需要用50乘以25%吗?

爱思考的同学，你好这50万是已经×过25%后的结果，所以无需再来继续加油，坚持就是胜利

有什么情况是产生暂时性差异但不确认递延所得税?

勤奋的同学你好~一共三种，选项AC，还有长期持有的权益法下长期股权投资形成的暂时性差异也不确认递延。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

转回多少递延所得税资产冲减应交税费吗?

勤奋的同学你好，在刚开始确认递延所得税资产时，根据谨慎性原则，需要按照未来预计能够得到的应纳税所得额为限来确认递延所得税资产。不能全部认为都要确认递延所得税资产。

为什么答案里的递延所得税资产是用15%税率?

勤奋的同学你好，企业在20年年末才知道未来不符合高新技术企业的认定，税率将要变为25%，可是在19年的时候，企业仍然认为未来的税率是15%，因此用的是15%。

投资性房地产转换产生的其他综合收益怎么产生的递延所得税负债?

勤奋的同学你好~账面价值比计税基础多900，计税基础只认历史成本计量，所以这部分其他综合收益会产生应纳税暂时性差异，金额是900*税率。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

为什么这里是发生额?

爱思考的同学，你好老师为什么这里是发生额？不是说递延所得税资产是时点数吗不应该是期末余额吗？然后期初余额是650,650>575，所以递延所得税资产发生转回，在贷方，不应该这样理解吗？同学，你可以这么理解陆老师是这样理解的，575是今年的发生额1，同时已经弥补了亏损，所以需要转回650，这是发生额2，结果都是一样的，怎么理解都可以继续加油，坚持就是胜利

对期初递延所得税资产调整怎么理解?

勤奋的同学，你好！1、算当期所得税，是用15%，算递延所得税资产或资产，用的是未来税率，也就是25%。2、就是原来是15%确认递延所得税资产的，现在采用25%了，原来记少了，在当期所以会进行调增。3、当年应交所得税是按照税法上交的，所以用15%。4、因为应收账款期末递延所得税资产=期初+本期增加-本期减少，所以本期发生额=期末应有的（300*25%）-期初30=75-30=45，是倒挤出来的，不是同学那个算法，讲义的答案45=20+25，20是调增的，25=100*25%（本期确认的）。祝同学逢考必过，加油~

自行研发确认无形资产的暂时性差异为何不确认递延所得税资产?

勤奋的同学，你好！自行研发确认的无形资产，就是有暂时性差异，但是这个差异不确认递延所得税资产，简答题原因是老师画的（如下），通俗理解就是永远无形资产账面价值小于计税基础，不能转回，所以不能确认递延所得税资产。祝同学逢考必过，加油~

应纳税暂时性差异是确认为递延所得税负债的吗?

爱思考的同学，你好可抵扣暂时性差异是确认为递延所得税资产的，资产是现在多交税，以后少纳税的所以110是+，160是+应纳税暂时性差异是确认为递延所得税负债的，负债是现在少交税，以后多纳税的所以交易性金融资产前面是-号继续加油，坚持就是胜利