税法折旧的快，不就是会产生递延所得税资产吗？

勤奋的同学你好：假设1月1日购入固定资产100万，会计折旧10年，税法折旧8年。第一年年末，固定资产账面=100-100/10=90计税基础=100-100/8=87.5资产账面大于计税基础，故产生递延所得税负债。每天进步一点点，就是胜利的开始！

1.在2020年，已经把2019年20件已经过存货跌价准备的商品卖出了，为什么不是计入营业成本20＊

勤奋的同学你好，第一个，是照抄上年的分录上年写的是借：存货贷：资产减值损失到第二年照抄因此是借：存货贷：年初未分配利润第二个，考虑递延所得税，0是个余额概念。我们要做的是发生额。上一年还有22.5的发生额，需要在本年转回后，才能变成0.

无形资产，无论是费用化还是资本化的金额都不确认递延所得税吗？

勤奋的同学，你好~无形资产，无论是费用化还是资本化的金额都不确认延段所得税，税法上是永久性差异，需要纳税调整，会影响应交所得税，同是影响所得税费用，。　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

在资产负债表日后期间，这笔预计负债已经冲销，为什么没有递延所得税资产的转回分录呢？

优秀的同学，你好~，借：以前年度损益调整75万，贷：递延所得税资产75，这个是将之前的分录冲销。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

当年有递延所得税资产发生，账务上怎么处理？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：借：递延所得税资产　贷：所得税费用希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这道题递延所得税资产是怎么产生的？递延收益是不是在六月份已经可以全部结转的？结转的时候借记递延收益贷

勤奋的同学，你好~会计上确认了递延收益（负债）但是税法上不认可，产生差异，差异在之后的摊销期间慢慢转回。 不是6月一次性转。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

甲公司2X16年末已经作的会计处理第二笔怎么理解？

勤奋的同学你好：16年末是确认可抵扣暂时性差异，所以　借：递延所得税资产 75 贷：所得税费用 75 ；当汇算清缴时才会用到“应交税费-应交所得税”，在资产负债表日后。每天进步一点点，就是胜利的开始！

不影响会计利润也不影响应纳税所得额，不确认为递延所得税资产吗？

认真勤奋的同学，你好！B选项是错误的，具体的知识点在所得税那边会详细讲解。这边老师先给同学解释一下，听不懂没关系。会计上确认1000，税法上可以抵扣1500，是有可抵扣暂时性差异500.但是因为这个差异不是合并交易产生的，同时产生的时候既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所以不确认为递延所得税资产。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过考试！

内部研发形成的无形资产，不确认递延所得税资产和所得税费用吗？

勤奋的同学，你好！这个是所得税那章的知识点，内部研发形成的无形资产，不确认递延所得税资产和所得税费用，后续你会学到的，这边你就先了解下，预祝同学今年顺利通过中级，加油~

因为这道题目的递延所得税不应该是p/f 10% 2吗？

亲爱同学，你好~因为这道题目的递延期是1年而不是2年哦。希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！