此题的选项C是形成递延所得税资产还是递延所得税负债？

勤奋的同学你好：选项C，企业计提的产品质量保证金税法是不认的，当期要做纳税调增，产生可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产。你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(?°?°?)??

这道题要判断递延所得税资产为啥不考虑固定资产进行折旧？

勤奋的同学你好本题会计和税法对固定资产的核算时一致的，所以没有会税差异，就不用考虑了。还有疑惑继续和老师沟通

B为什么不对，所得税费用不是等于利润总额乘以25%嘛？

因为题干中给到的条件是不考虑递延所得税的因素，因此才有了解析中的计算方式

非同一控制下企业合并计算商誉的时候减去递延所得税负债？

准注会同学你好：是的，同学的理解是正确的。祝学习愉快~

A递延所得税不是和所得税费用有关和应纳税所得额有啥关系呀？

勤奋可爱的同学：A 的意思是要想确认递延所得税资产，前提是未来期间得有足够的应纳税所得额，否则的话税都不用交了，也就没必要确认递延所得税资产了~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

合报抵损益 里面的少数股东损益数字具体是哪来的？如何计算？

勤奋的同学你好这个应该是投资日：公允价值和账面价值不相等的情况吧。会计上认可的是公允价值　税法认可个报上的计税基础　 （会有差异）会计上的账面价值大于计税基础1800 形成递延所得税负债。少数股东损益 ：用子公司为实现的损益或调整的部分乘以子公司的持股比例。同学还有疑惑继续和老师沟通

‘例题1中的第五步。什么叫做转回报告年度递延所得税资产？

优秀的同学，你好！转回就是做与之前确认递延所得税相反的会计分录。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

第二问因为税率影响递延所得税负债只要算起初33影响的？

老师没有太明白同学的问题，麻烦同学再说清楚一些~

为什么可税前弥补的亏损是递延所得税资产？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：之前对方利润是个负数，照理说国家要退钱，好比-100但是国家让他+100，当成0，不交就可以了。之后有利润了可以减去。这先加再减就是可抵扣。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

所得税费用和公式“所得税费用=当期所得税+递延所得税费用或收益”中所得税费用一回事吗？

学员你好是一回事呀 ，所得税费用就是当期所得税+递延所得税的金额。