无法收回的坏账准备，对于递延所得税怎么处理呢？

勤奋的同学你好如果你去专项申报，并且税务机关可以让你扣除的话。那么应该是借：所得税费用 　 贷：递延所得税资产。（将以前确认的递延所得税资产转回）还有疑惑继续和老师联系

这里的递延所得税费用怎么算

优秀的同学，你好~，递延所得税是用递延所得税负债发生额减去递延所得税资产发生额，这里是有一个前提就是他们对应的一定是所得税费用金额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

为什么这里不能用年初未分配利润替代？

亲爱的同学，下午好~同学可以把题目截图发给老师看一下吗希望老师的解答能帮助你理解,务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康

递延所得税资产余额如何计算？

认真的同学，你好~下面是这道题的解题方法：20×3年末——20×7年末暂时性差异分别为：800；1200；1200；800；0①20×3年末的递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%=150（万元）分析：由此分析可以得出20×3年末暂时性差异800可确认递延所得税资产，但是税率的选择是关键，因为采用的是未来税率，因此就要看具体是哪一年转回的，直到20×6年才发生转回400，20×7年转会800。因此20×3年的800有400是20×6年转回的，适用税率为12.5%，另外400是20×7年转回的，适用税率是25%。②20×4年末的递延所得税资产余额=400*12.5%+800*25%=250（万元）分析：20×4年末暂时性差异为1200，其中的400在20×6年转回，适应税率为12.5%,剩余800在20×7年转回，适用税率为25%。③20×5年末的递延所得税资产余额=400*12.5%+800*25%=250（万元）分析：20×5年末暂时性差异为1200与20×4一样，计算结果相同。④20×6年末的递延所得税资产余额=800*25%=200（万元）20×6年末暂时性差异为800，这800都是在20×7年转回，采用的税率是25%。希望老师的解答能对你有所帮助，如有疑问，欢迎探讨喔~　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

商誉产生的递延所得税为什么会影响被投资企业的净资产呢

亲爱的同学你好，商誉=支付的对价-被购买方可辨认净资产份额如果确认因商誉账面价值与计税基础不一致导致的递延所得税负债，该负债导致被投资方净资产下降，从而导致商誉上升。祝 学习愉快，身体健康！

非同一控制下的企业合并免税需要确认递延所得税吗

勤奋的同学你好非同控免税合并。会计上按公允价值税法上按账面价值=计税基础 资产和负债会有差异。这里不确认的是商誉不确认暂时性差异还有疑惑继续和老师沟通哦

递延所得税资产余额怎么计算的？

可爱的同学你好~ 这里的递延所得税资产，是根据递延收益的账面价值，和计税基础（账面价值?未来可抵扣金额=0），之间的差异，乘以税率得到的哦～ 第一年递延所得税收到8000时，借：银行存款8000，贷：递延收益8000； 等固定资产完工之后就要跟固定资产一起分期摊销，8000/20*6/12=200，借：递延收益300，贷：其他收益200，这样递延收益余额7800，计税基础等于0，递延所得税资产等于7800*25%； 第二年摊销金额等于8000/20=400，递延收益余额7400，递延所得税资产等于7400*25%～ 依此类推哦～ 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 预祝同学和家人们都能健健康康！

应缴所得税计算时，不需要减去递延所得税负债吗？

勤奋的同学，你好~原来确认的递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，不影响利润总额，所以在计算应纳税额是不需要减去递延所得税负债~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

权益法核算，股息、红利免税的问题什么时候考虑呢？

可爱的同学你好~ 如果权益法核算的长投准备近期出售，就需要确认递延所得税哦； 免税的股息红利要在利润总额的基础上调减，不交税～ 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 预祝同学和家人们都能健健康康！

发生支出小于计提保证费用，为什么是确认递延所得税资产而不是收入呢？

优秀的同学，你好~，刚开始的时候是预计负债的计提，然后发生之后将预计负债放在借方，也就是冲减预计负债金额。所得税是同学比较预计负债的账面价值和计税基础。本题负债的账面价值大于计税基础可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！