税率由百分之十五变为百分之二十五是多交税形成递延所得税资产吗？
罗老师
老师已回答
亲爱的同学你好，不是看税率变大变小来确认递延所得税资产还是负债的。除特殊事项外，一般资产与负债要按如下规则判断：资产的账面价值>资产的计税基础，负债的账面价值<负债的计税基础 形成应纳税暂时性差异，所以产生递延所得税负债；资产的账面价值<资产的计税基础，负债的账面价值>负债的计税基础 形成可抵扣暂时性差异，所以产生递延所得税资产；祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)
2019-10-08 13:36:33
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调整递延所得税资产为什么第一道题影响了应交税费第二题没有影响？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，可以直接差额调，也可以先冲回再补提，第二道题没提到所得税税率和汇算清缴的问题，不考虑所得税，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
2019-10-08 12:38:25
阅读311
个报层面权益法子公司利润调整内部交易时考虑递延所得税吗？
张老师
老师已回答
亲爱的同学，你好：考虑的同学~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗
2019-10-08 12:03:10
阅读379
x5年的递延所得税不是用800×25%吗？
张老师
老师已回答
亲爱的同学，你好：X5年的暂时性差异是1200，所以是400*12.5%+800*25%~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗
2019-10-08 11:53:16
阅读234
这题的分录该怎么写？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！合并报表中的计税基础为1600*40%=640，账面价值是360.所以确认递延所得税资产(640-360)*25%=70。同学写的分录是对的。同学继续加油，早日拿下CPA.
2019-10-08 11:49:04
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存货内部交易的分录递延所得税资产什么时候要写？
王老师
老师已回答
准注会你好(*´▽｀)ノノ没有一般规律性的概括总结，具体要看题目怎么要求继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~
2019-10-08 11:47:17
阅读229
每年递延所得税计税基础是0是永久性差异吗？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，计税基础是0，当期计入应纳税所得额，就是现在多缴税，未来少交税的意思，是暂时性差异，祝同学逢考必过哦~继续加油！
2019-10-08 11:02:14
阅读419
退回企业所得税200万为什么计算18年应纳税所得额是要调增？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！这道题的答案是减掉的，或者麻烦同学上传一下完整的题目，老师看下是什么情况。
2019-10-08 10:36:59
阅读226
对外取得无形资产后续摊销时其计税基础是否和固定资产一样的？
罗老师
老师已回答
亲爱的同学你好，是的，不属于税收优惠，不是永久性差异，要确认递延所得税。祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)
2019-10-08 09:58:26
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