比如净利润3000 我现在要调整 3000-100+25 有没有不对呢？

勤奋的同学，你好！营业外支出在贷方表示营业外支出的减少，这种情况下是利润增加。希望可以帮到你，继续加油！

合报中子公司内部考虑所得税如何判断是递延所得税资产还是负债？

学员，您好！此问题您已经提过啦，请查看之前老师的回答，谢谢！

在计算递延所得税资产或负债的时候，怎么好区分一下啊？

准注会同学你好：如果事项发生的是第一年的，那就是发生额就是等于期末余额的，如果题中告知期初数，那我们就是先求期末数，再算出发生额。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

请问第3问中的275不是应该还要递延所得税资产的部分吗？

准注会的同学，你好!如果要考虑所得税的话，你写的是对的，但是这道题里说了是不考虑相关税费的。同学继续加油哦！早日拿下CPA.

这个算递延所得税的话，分录该怎么写？

理想同学，你好按照以下内容理解不管你看到的是什么做法，全部换成以下的思路理解权益股份支付所得税如何处理？根据企业会计准则讲解（2010），与股份支付相关的当期及递延所得税按如下处理：1、判断会计确认的总费用是否与其可以在未来税法中可以扣除。如果能全部扣除，则会计的费用原则上都可以确认相关的递延所得税资产；如果不能，则只能在可以扣除的总的限额内确认递延所得税资产。2、对于会计预计的总费用预计未来可全部扣除的情况，比较每期会计的费用和税法上预估可以扣除的的费用每期的分摊额，按照较大者计算确认递延所得税资产。a.会计的费用较大的时候　　借：递延所得税资产　　贷：所得税费用；　b.　税法可以扣除的年分摊额较大时　　借：递延所得税资产　　贷：所得税费用（按照会计方的费用基础计算）　　　资本公积---其他资本公积　（差额）例：甲公司实施期权等待期为三年的激励计划，第一年确认了费用为550，预计未来可以完全税前扣除。第一种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1500　，1500*1/3<550　则　借：递延所得税资产　550*25%　贷：所得税费用　550*25%；第二种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1800　，1800*1/3>550　则　借：递延所得税资产　600*25%　贷：所得税费用　550*25%　　资本公积--其他资本公积　50*25%。

为什么扣除了不影响相应的所得税费用以及递延所得税负债呢？

祝注会同学，你好研发形成的无形资产存在永久性差异以及相当于永久性差异的暂时性差异，这部分扣除就扣除了，不影响相应的所得税费用以及递延所得税负债。所以D 错祝学习愉快

折旧致费用减收益增分录咋写?期末递延所得税负债写当期发生额吗?

认真的同学你好：转换后才用公允价值模式，税法上依然认的是账面价值，在税法上应计提折旧800/50=16，也就是可以扣减费用16，而会计上却计提了公允价值变动损益200，该扣得费用16没有扣，所以形成了应纳税暂时性差异216，借所得税费用216*25%=54，贷递延所得税负债54分录中的递延所得税负债是写的当期发生额。祝学习愉快。

递延所得税资产和负债是具体是怎么计算的呢？可以讲讲吗？

勤奋的同学你好，因为答疑板篇幅有限，同学具体哪个点有疑问，可以补充上来，老师可以针对性的为同学解决希望能帮助到你，继续加油

债权投资的账面和公允会产生递延所得税吗？

尊敬的学员，你好债券投资，是指债券购买人(投资人，债权人)以购买债券的形式投放资本，到期向债券发行人(借款人、债务人)收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。这种不涉及到递延所得税的问题，一般就是摊余成本计算利息调整。注意区分其他债权投资 其他权益工具。祝你学习愉快哦~

这题单选题中的B选项不确认递延所得税吗？怎么理解？

准注会同学，你好~是第一题的b吗？b错误的，不确认递延所得税呀老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦