由于税法不认公允价值导致产生暂时性差异，会导致行程递延所得税负债？

同学，你好因为商誉在这种情况是 计税基础为0.不过这个时候虽然会继续扩大了商誉的的暂时性差异，但是为了避免死循环，所以不确认商誉的递延所得税了。这个你在所得税章节会具体学习到祝学习愉快！

在合并报表这一章，所有的其他综合收益都要计提递延所得税负债吗？

同学你好！没有这么绝对，只是如果是由于其他债权投资或者其他权益工具投资的账面价值≠计税基础的时候，才需要考虑递延所得税~

合报层面将这个办公楼视作固定资产，提折旧为什么会有递延所得税负债转出啊？

同学，你好！个别报表转换时，非投转为投资性房地产（税法不认可公允价值，按账面价值），因此会产生递延所得税负债，但合并报表不承认转换，仍然作为固定资产，因此将个别报表中的递延所得税负债转回。如果转换时1月份计提折旧，个别报表转为投资性房地产公允价值模式计量后续11个月不再计提折旧，而个报作为固定资产，需要补提折旧11个月，这里题目假定1月份不计提折旧，那么合并报表中需要补提折旧是一年。

前期计入的管理费用借：管理费用贷：资本公积对吗？

前期计入的管理费用，借管理费用贷资本公积，税法规定不可以扣除，产生递延所得税资产

计算应交所得税的时候，考虑月初递延所得税资产账面价值100万元？

帅君同学，你好电话给你解决祝学习愉快！

在计算内部交易产生的递延所得税资产为什么不考虑安装费？

同学，你好安装费是付给第三方安装公司的，所以不是属于内部交易未实行的利润，所以不考虑

递延所得税的余额=暂时性差异的余额*该差异未来转回期间的税率，这个公式怎么理解？

同学，你好这是哪个老师的讲义哈，老师目前没有发现什么问题递延所得税的余额=暂时性差异的余额*该差异未来转回期间的税率这个公式主要去理解税率的问题，递延所得税一定要用未来转回期间的税率，所以2007年应该用0.25的税率

无形资产不是要多摊销吗？这个就有递延所得税资产了吧？

同学，你好！是的。无形资产是要多摊销，但是无形资产多计扣除部分是不确认递延所得税的。加油哦~

递延所得税负债的确认都是在年末吗？

同学你好，考试中都是这样认为的

在当期贷递延所得税负债，处置的时候账面价值和计税基础都是零吗？

同学你好，你的理解是正确的，继续加油哦~