题里那个8000是公允价值吗，减去递延所得税之后呢？

是的

老师，可以讲一下这个递延所得税费用吗？

同学，你好！因为题目问的是递延所得税费用。所以影响的因素是递延所得税负债和递延所得税资产。此外，如果递延所得税负债对应的科目是其他综合收益的话，不影响递延所得税费用。祝你学习愉快~加油！

合报工作底稿中产生的递延所得税资产或负债，之后是如何转回的？

是的，年限不一样，但最终折旧总额会一样，也就是税资产的计税基础会趋于相等，暂时性差异也就不存在了。

第17题为何应纳税所得额要算5万递延所得税负债对应的应纳税暂时性差异？

同学你好：这个递延所得税负债5所对应的应纳税暂时性差异是因为固定资产账面价值与计税基础差异而产生的，而我们在计算应交所得税时，会计上是计了这个多的价值5/25%=20的，而税法中是不认你多出的账面价值的，因此利润总额中是要减掉这个20祝学习愉快~

怎么区分递延所得税资产、负债的期末余额和本期发生额？

期末余额是用期末资产负债表账面价值和计税基础比较得出。期末减期初是发生额

这题递延所得税有两个，抵销分录是否有一个就行了？

同学你好：建议你把内部交易涉及所得税的相关章节再学一遍，这笔分录还是很基础的，涉及所得税的分录每年都要做的两笔分录，一笔是照抄上年的递延所得税资产的分录，一笔是折旧减少递延所得税资产的分录。祝学习愉快！

这题是递延所得税资产，抵销了为什么在借方？

同学你好：内部交易资产，是确认递延所得税资产，而非抵销递延所得税资产，这是很多学员的误区，因为计税基础是按照交易价确认，而账面价值是交易前的金额，计税基础大于账面价值，确认递延所得税资产。祝学习愉快！

这题为什么是递延所得税资产并且为什么在借方？

同学你好：在你的另一道问题下已答。祝学习愉快！

这题为什么是递延所得税资产？

同学，你好！贷存货 　导致 存货减少了。 　减少的价值 相当于是 账面价值，原价值相当于是 计税基础，所以 产生 可抵扣暂时性差异祝学习愉快！

第二个分录借方为什么是递延所得税资产？

同学，你好：预计负债是在实际发生的时候才允许税前扣除，所以是属于以后期间才能扣的，是递延所得税资产祝学习愉快！