为什么讲义的累计折旧确认的是应交税费-应交所得税呢？

认真努力的同学你好：讲义上哪部分呢，同学可以把题上传一下吗？祝同学学习愉快哦~

递延所得税资产和递延所得税负债借方和贷方各表示什么？

亲爱的同学你好！递延所得税资产也是资产,借方表示增加,贷方表示减少。递延所得税负债也是负债,贷方表示增加,借方表示减少~希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

这个递延所得税负债怎么解释？

努力的同学你好   同学的理解存在问题，投资性房地产的公允价值变动不影响计税基础，只影响账面价值，账面价值为公允价值15000，计税基础不会由于计量方式发生变化而变动，所以计税基础为10000-10000/50*5=9000，账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

所得税费用为什么等于应交所得税呢？

认真努力的珊珊同学，你好~不考虑递延所得税的时候， 所得税费用和应交所得税是一样的，因为要交多少税才会确认多少费用啊。但是如果考虑递延所得税，所得税费用和应交所得税就会不一样了。递延所得税资产的余额是借方37.5，是因为 暂时性差异的余额是 可抵扣暂时性差异且差异的总的余额是150。祝学习愉快

那不就又发生递延所得税资产150，加上剩的25，不是175吗？

勤奋的同学你好，同学掌握地很好哦~只是题目问的是2017年度因该业务“确认”的递延所得数费用，即是问当期因该业务所编制的会计分录涉及的递延所得税费用，那么就是转回100的递延所得税资产时：借：所得税费用  100    贷：递延所得税资产 100就当期600确认递延所得数资产时：借：递延所得税资产  600*25%  150    贷：所得税费用  150总计即是因该业务确认了递延所得税费用100-150=-50希望以上解答能帮助到你，同学很棒，欢迎随时提问~加油！

职工薪酬跟业务招待费，递延所得税如何确认？

认真努力的珊珊同学，你好~这两个都是当其超过的不给扣，以后也不给扣，所以是永久性的差异。祝学习愉快

圈4不是暂时性差异吗？不用确认递延所得税资产75吗？

认真努力的珊珊同学，你好~不对哦， 这个是永久性差异。 暂时性差异是未来会转回的， 这个4只能扣除3000，剩下的1000没有说在未来可以扣除，所以是永久性的差异，无需确认递延所得税。祝学习愉快

无形资产不确认递延所得税？预计负债100为什么是纳税调增呢？

认真努力的珊珊同学，你好~这个预计负债题目说了不得税前扣除，而会计已经作为营业外支出扣除了，所以要纳税调增。祝学习愉快

递延所得税费用是就等于递延所得税负债加上递延所得税资产么？

递延所得税费用=递延所得税负债的增加-递延所得税资产的增加

乙为什么不确认递延所得税负债我不理解？

准注会同学你好：乙公司资产在16年是不确认的，是不会产生差异的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~