哈同学

所得税费用为什么等于应交所得税呢?

所得税费用为什么等于应交所得税呢?递延所得税资产还有借方余额37.5啊

来自 哈同学 的提问 2021-02-05 16:34:55 阅读1752

哈倩同学,你好,关于所得税费用为什么等于应交所得税呢? 我的回答如下

认真努力的珊珊同学,你好~

不考虑递延所得税的时候, 所得税费用和应交所得税是一样的,因为要交多少税才会确认多少费用啊。但是如果考虑递延所得税,所得税费用和应交所得税就会不一样了。

递延所得税资产的余额是借方37.5,是因为 暂时性差异的余额是 可抵扣暂时性差异且差异的总的余额是150。

祝学习愉快

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哈同学:

所以不管是递延所得税资产还是递延所得税负债,只有在当期有新的发生额且与利润有关,才会计入对方科目所得税费用,转回或者没有发生,就不存在确认递延所得税资产或负债,对呗?

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哈倩同学,你好,关于所得税费用为什么等于应交所得税呢? 我的回答如下

同学你好;

  公式为,应交所得税=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额;

在没有永久性差异和税率变化的情况下,按照公式计算出的应纳税所得额就是所得税费用;

希望老师的解答会对同学的理解有所帮助,继续加油哈~~~


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