所得税费用是指利润表的的所得税费用吗？

勤奋的学员你好，以上你的问题老师统一回答:是。你的理解正确哦。明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油！

所得税，涉及到递延所得税资产和负债，是看账面价值和计税基础相比较？

勤奋的学员：　 　 　 　你好！　 　 　 　通过比较账面价值和计税基础，确认递延所得税资产和递延所得税负债。　 　 　 　明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

哪种商誉不确认递延所得税负债呢？

爱学习的同学，你好哟~非同一控制下企业合并，一般认为是免税合并，假设形成商誉，商誉账面价值=100万元，因为是免税合并，商誉计税基础=0，虽然商誉账面价值和计税基础不相等，但是不因此确认递延所得税负债。希望老师的解答能帮助你理解！

投资当年为什么递延所得税负债有的对应资本公积，有的对应所得税费用？

爱思考的注会同学你好其形成的暂时性差异对应的科目不同，合报上固定资产价值调整对应的科目是资本公积，其确认的递延对应资本公积；提折旧对应的是管理费用损益类科目，相应的递延所得税影响对应所得税费用。希望老师以上的解释能帮到你，继续加油~祝同学逢考必过呀！

怎么理解负债账面价值？小于计税基础 等于递延所得税负债？

亲爱的同学，你好，感谢认真努力的你！-----比如预计负债-法院赔偿　 　100万，但是税法要求在实际发生的时候才能抵税。　 　这时候负债账面价值=100万计税基础=账面价值减去未来准予抵扣的金额=100-100=0账面价值大于计税基础，就是递延所得税资产。　 反之，就是递延所得税负债。-----不抛弃，不放弃，真心希望你能顺利通过考试！

递延所得税负债就等于递延所得税费用吗？

努力的同学你好　 　同学的理解是正确的，由于这道题目中只涉及到了递延所得税负债，所以递延所得税负债的发生额就是递延所得税费用的发生额，这道题目中递延所得税负债增加在贷方，所以递延所得税费用在借方代表所得税费用增加。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

存货，建造合同形成的资产，递延所得税的资产为何不用资产减值？

亲爱的宝宝你好　　存货、固定资产减值都是用资产减值损失这个科目哦，因为减值，会计跟税法上的计算方法不一样，会形成税会差异，形成递延所得税资产。　　宝宝继续加油哦！

怎么判断它是应纳税暂时性差异还是可抵扣的暂时性差异？

亲爱的宝宝你好　　会计上做账计入销售费用，当期减少了利润，但是税法认为这个费用没有实际发生，只能以后真的发生了才让扣，所以当期会计上要纳税调增，当期多交税，以后少交税，是未来经济利益少流出，属于资产，所以是可抵扣暂时性差异。如果是形成的递延所得税负债，同学的分录是正确的。　宝宝继续加油哦！

日前有减值迹象，但是没有计提减值准备，日后还是原来的减值因素导致进一步减值，这算调整事项吗？

哈喽，努力学习的小天使：对的，是这个意思，同学理解的是正确的~

当期不能调整所得税只能确认递延啊，这是什么情况呢？

亲爱的同学你好：你的理解是不正确的，你上一期没有机会调减应纳税所得额，也就是你的当期所得税费用交多了。（2019）.　 　 你相当于利润总额出发加上了一个40.然后做了借递资贷所得税费用。因此你2020的时候你是不是就能少交的税？也就是1300出发减去40，然后做递资的转回。虽然离考试还有很长时间，但是想通过考试，现在也是不能松懈的哦。加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ