暗同学
怎么判断它是应纳税暂时性差异还是可抵扣的暂时性差异？
老师好，资料二第三个分录，怎么判断它是应纳税暂时性差异还是可抵扣的暂时性差异？如果是负债的情况下分录是什么，是借所得税费用贷递延所得税负债吗
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来自 暗同学 的提问
2020-12-09 15:55:30 阅读800
暗里有光同学，你好，关于怎么判断它是应纳税暂时性差异还是可抵扣的暂时性差异？ 我的回答如下
亲爱的宝宝你好
会计上做账计入销售费用，当期减少了利润，但是税法认为这个费用没有实际发生，只能以后真的发生了才让扣，所以当期会计上要纳税调增，当期多交税，以后少交税，是未来经济利益少流出，属于资产，所以是可抵扣暂时性差异。如果是形成的递延所得税负债，同学的分录是正确的。
宝宝继续加油哦！
以上是关于税,应纳税暂时性差异相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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