分会计当期所得税与税法递延所得税的处理是怎么样的呢？

亲爱的宝宝你好　1：当期纳税调增300，因为会计上多扣了300，加回来。2：是对的，未来可以多扣300，形成递延所得税资产，3：同1，都是纳税调增3004：如果未来不可以抵扣，作为负债，未付款，账面价值=计税基础1800-0=1800，不形成递延所得税，是永久差异。　　宝宝继续加油哦！

递延所得税资产也是资产，就是说能给企业带来经济利益？

认真的同学你好，递延所得税资产也是资产，就是说能给企业带来经济利益。递延所得税资产就是在未来，请注意是在未来让企业少交税，所以是好处。比如递延所得税资产是70，就是说企业未来可以多抵扣这70，但是，假如企业未来在扣除这70之前的应纳税所得额是50，那么，就无法扣除70这么多，就是说这个70的好处企业享受不到，所以，需要调低递延所得税资产，直到能够获得足够多的应纳税所得额~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

固定资产内部交易的售价低于账面价值，在合报上是怎样的呢？

努力勤奋的同学，你好~合报上是认为没有出售，资产还是出售前的价值，用出售前的价值和计税基础比较。抵消收入和成本等。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

1250对应的是递延所得税资产，所得税费用减少850用负号表示？

可爱的同学你好呀！因为其中1250对应的是递延所得税资产，借：递延所得税资产 1250　 贷：所得税费用 1250　 使得所得税费用减少；还有400是递延所得税负债，借：所得税费用 400　 贷：递延所得税负债　 使得所得税费用增加，所以总的来看就是使得所得税费用减少850，用负号表示。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

递延所得税费用的金额计算里的350怎么理解？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　　是弥补以前的亏损哦~　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~　

为什么该种情况下不确认相关的递延所得税资产？

爱思考的注会同学你好实际研发费用和税前可以抵扣金额，该差额并非产生于企业合并，同时在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，确认其账面价值与计税基础之间产生暂时性差异的所得税影响需要调整该项资产的历史成本，准则规定该种情况下不确认相关的递延所得税资产。希望老师以上的解释能帮到你，继续加油~

考虑递延所得税以后的其他综合收益为多少？

可爱的同学，你好呀~150－150×25%是针对（3）非投转投的其他综合收益而言的，公允价值=2250账面价值=3000-3000/20*6=2100产生其他综合收益=2250-2100=150考虑递延所得税以后的其他综合收益=150－150×25%（1500－375）表示利润总额-所得税费用=净利润所得税费用=1500*25%=375希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

只是1500×25%得到的为什么不考虑递延所得税的部分？

爱学习的同学你好啊这个375是所得税费用的金额，这里减掉的是375的所得税费用金额。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

递延所得税计提的时候，会影响会计利润嘛？

勤奋的同学，你好~递延所得税计提的时候，影响了所得税费用（损益），影响会计利润。但是该处理没有现金流的变化，所以需要调整。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

与递延所得税费用具有调节净利润的作用相违背了，以上的实务处理合适吗？

勤奋的同学，你好！暂时性差异发生转回的话，是需要调整所得税费用的金额的，如果没有调整的话，就会导致所得税费用金额错误，进一步导致净利润金额错误，所以发生差异转回的时候是必须要处理的。希望可以帮到你，继续加油！