A同学
我公司三季度存在可抵扣暂时性差异,确认了递延所得税费用,同时按“利润总额*所得税税率”计算当期所得税费用,并按此利润总额申报预缴了季度所得税。此时利润表中所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用。若之前所说的可抵扣暂时性差异是转回,但因处理时,未参与当期所得税费用的计算,这样就造成净利润不真实(净利润变小了),这样就与递延所得税费用具有调节净利润的作用相违背了。请问,以上的实务处理合适吗?相违背的解释正确?
展开A同学,你好,关于与递延所得税费用具有调节净利润的作用相违背了,以上的实务处理合适吗? 我的回答如下
勤奋的同学,你好!
暂时性差异发生转回的话,是需要调整所得税费用的金额的,如果没有调整的话,就会导致所得税费用金额错误,进一步导致净利润金额错误,所以发生差异转回的时候是必须要处理的。
希望可以帮到你,继续加油!
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开A同学:
请问,在季度所得税申报预缴时,是应该按报表的利润总额申报?还是需要按可抵扣暂时性差异调整后的利润总额申报?在季度预缴时,哪一种更合理?税务局认可哪一种?
展开A同学,你好,关于与递延所得税费用具有调节净利润的作用相违背了,以上的实务处理合适吗? 我的回答如下
两种操作都有的,一般情况下如果税会差异不多的话,是可以实现调整后再申报的,这样所得税汇算清缴的时候基本上不用再调整了。如果调整项目比较多,计算应纳税所得额比较困难的话,也可以先按照会计利润预缴,等到年底进行一次调整。
贵公司到底选择哪种,可以咨询一下专业税务咨询机构,或者结合一下以前企业的操作习惯。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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