合并日没有递延所得税，之后递延负债转回是怎么理解的？

爱思考的同学你好(*^▽^*):在合并日　借 固定资产　 贷：资本公积借 资本公积　 贷 递延所得税负债这里确认递延所得税负债，但是不影响所得税费用。资产负债表日借 管理费用　贷 固定资产借 递延所得税负债　 贷 所得税费用随着后面折旧，就会转回之前确认的递延所得税负债。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

划横线的句子要怎样理解，为什么要确认递延所得税呢？。

爱思考的同学，早~　　　　　　本来长投我们是有差异，但是不确认递延的，主要是因为长期持有，我们不知道什么时候转回，也就是不知道什么时候出售，也就是不知道出售时的税率，那就没有办法确认递延的金额，所以不确认。但是这个现状发生了变化，不在长期持有，而是打算出售了，这个时候有差额又能确认税率，所以就需要确认递延喽~　郎庆玉老师为你在线答疑，有什么问题欢迎继续交流~

算出递延所得税负债0.9，转回3.6是什么意思？

勤奋的同学好：1、期初的是4.5 期末是0.9　 那么，转回3.62、14.4和72是调整的暂时性差异。计算应纳税所得额的时候需要调整老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

递延所得税到底说的是什么？递延所得税费用还是递延所得税负债？

亲爱的同学，你好：递延所得税到底说的是什么？这个是一个笼统的说法，看题目具体的情形来分别，可能是递延所得税资产，也有可能是递延所得税负债~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

递延所得税资产金额年初是50，为什么余额是75？

勤奋的同学好：运用会税差异算出来的就是期末余额呢老师这么讲解同学能够理解么？

为什么调整年初的递延所得税资产和负债直接165/33%*（33%-25%）？

认真的同学你好~同学理解的没错，就是调整金额。题目问的是当期所得税费用，即当期递延所得税发生或转回而影响所得税费用的金额。希望以上解答能够帮助到你^_^

答案里好像确认了递延所得税了，但是这个不是免税合并吧？

认真的同学你好~应确认长投7500万。合报中需要确认递延所得税负债，控股合并是需要确认递延所得税的。希望以上解答能够帮助到你^_^

无形资产费用化支出为什么是暂时性差异但不确认递延所得税？

准注会同学你好：老师指的是资本化部分账面价值和计税基础差异是暂时性差异，但是不确认递延的。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

如果算应交所得税是不是要减去期初100的递延所得税资产？

哈喽，努力学习的小天使：算应交所得税不用减递延所得税资产的期初余额在算递延所得税本期发生额时，才需要减递延所得税资产的期初余额哦~同学学习的很认真哦~接下来也要继续加油哦！

当期确认的递延所得税资产75和递负50不应该是余额的概念吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):题目问递延所得税费用，其实是问递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额。首先税率变更，期初要重新调整递延所得税，其次当期发生的2个交易事项，是新事项，确认的递延所得税都是发生额，所以直接加减就可以了。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~