递延所得税负债是不是只能在贷方？而递延所得税资产只能在借方？

勤奋的同学，你好！不是的，递延所得税负债在贷方表示当期增加（确认），在借方表示当期减少（转回），同理，递延所得税资产也可以借贷方都可以的。是负数，就是相反方向，减为0了，才是变了科目。祝同学逢考必过，加油~

存货公允价值与账面价值相差100，这个不考虑递延所得税负债25万？

认真的同学，你好：题干有说不考虑所得税哈~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

2016年的递延所得税负债余额为（1300-1200）*15%=15？

爱思考的同学，你好~递延所得税负债=当期末应纳税暂时性差异*乘以未来期间适用税率。同学问的，“计算2017年的递延所得税余额时还直接用2016年的余额加减本期变动部分乘以新税率吗”，这种做法是错的，同学的考虑是正确的。老师看例题中的答案，也是先计算的会计税差异，再乘的适用税率，不是用上期递延余额+-当期发生额的。这个计算过程用的期初3182是含了（1300-1200）的。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!

借：所得税费用 125，贷：递延所得税资产125 ？

勤奋的同学，你好！不是哦，这题是已经汇算清缴了，所以不是同学说的分录，是答案中的分录，同学就想不能影响应交税费了，那么只能说差的200是未来交税了，递延所得税资产转回。祝同学逢考必过，加油~

如何确认递延所得税资产？投房暂差200+800/50如何理解？

爱思考的同学，你好　1，这题第(1)的解析表格暂时性差异是正数，考试时写负数得分吗？不得分哦~第1年暂差800,第2年1200，第3年1200.第4年800,这些都是余额的概念吧？是的，都是余额的概念哦~那么第(4)第的答案解析不理解。　这里关键看哪个期间转回的，哪个期间转回就使用哪个税率2.第(5)题答案看不懂。转回固定资产可抵扣暂差800如何理解，如何确认递资？投房暂差200+800/50如何理解，如何确认递负？　因为税法上规定，资产采用历史成本核算，所以投资性房地产依旧需要计提折旧=800/50=16。　嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

什么时候用递延所得税资产（负债），什么时候用应交税费-所得税？

努力的同学你好　 　在资产负债表日后，汇算清缴之前发生的日后调整事项时，可以调整应交税费应交所得税，如果发生在汇算清缴之后，不能够调整前期的应交税费，只能调整递延所得税，原因是由于企业的应交所得税一定要与汇算清缴金额一致，所以当缴纳了所得税之后，就不能够调整前期的应交所得税了。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

做分录有递延所得税的分录，而第二图没有什么区别呢？

勤奋的同学，你好！具体看题目要求，图2应该是题目要求不要考虑所得税，同学看看题目最后的要求。一般资料开头或最后都是说这些要不要考虑税费的事情。祝同学逢考必过，加油~

为什么图一的递延所得税负债5不算进所得税费用？

认真的同学，你好：希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

递延所得税费用是计入所得税费用的？

勤奋的同学，你好！(4)根据公式，递延所得税费用=递延所得税负债当期发生额0-递延所得税资产当期发生额（解析中负号后面全加个括号。（5）应交所得税=应纳税所得额*税率，应纳税所得额=利润总额+调增-调减。（6）所得税费用=当期所得税+递延所得税费用。这题比较难，老师列了公式思路，同学理解一下，如果理解不了可以跳过。祝同学逢考必过，加油~

所得税费用=应交所得税+递延所得税吗？

爱学习的同学你好啊1：这个题目有两种算法，第一种是简化算法（210-10+20）*25%=552：另一种算法所得税费用=应交所得税+递延所得税应交所得税=（210-10+20-5/25%）*25%=50递延所得税=25-20=5所得税费用=50+5=55继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦