这是十年真题239页的题目，贷 递延所得税资产的 125 对吗？

爱学习的同学你好啊同学的那个思路也可以的，右边的解析是为了讲清楚原理。（告知正确的解题思路）。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

确认递延所得税负债不理解 （4）的第二问不是重大影响嘛？

努力勤奋的同学，你好~老师这边第一章图片看不到，第二个问题是投资单位有其他的子公司需要编制合报，那么就是需要编制合报的，那么跟权益法核算的被投资单位的内部交易也是需要抵消的。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！

无形资产的账面价值大于计税基础为什么要确认递延所得税资产？

亲爱的宝宝你好 这里是该递延所得税负债的哈，已经勘误了的。 宝宝继续加油哦！

无形资产的加计扣除不是有差异不递延所得税吗？

认真努力的宝宝你好 加计扣除是对于自行研发无形资产来说的哈，这个是外购，是使用寿命不确定的情况，可以确认递延所得税的哈。 宝宝继续加油哦！

为啥形成应纳税暂时性差异，递延所得税负债=150*25%=37.5怎么计算？

哈喽~爱学习的同学~事项3里面，转换日公允价值=2250，转换日账面价值=3000-3000/20*6=2100（也是计税基础）~公允价值大于账面价值差额计入其他综合收益=150所以形成应纳税暂时性差异，递延所得税负债=150*25%=37.5哦~对应其他综合收益哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

答案计税基础是600*1.75-(600*1.75/5)*0.5=945.可不是加计摊销吗？

可爱的同学，你好呀~按照无形资产成本的175%计算每期的摊销额，所以计税基础要先转化为成本的175%，然后计算摊销，因此600*175.希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

第二问，递延所得税资产期末余额怎么算吗？

勤奋的同学，你好！递延所得税资产期末余额=期初+本期增加-本期减少，同学可以比一下答案。这道题目有点难，徐老师已经删除这道题了，同学可以跳过。祝同学逢考必过，加油~

对于宣告分配股利（非企业合并），到底是调增/调减？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学这样的思路搞复杂了，其实可以这样理解：宣告现金股利 ，税法规定股息红利是免税，就是调减应纳税所得额的。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

为什么不会产生递延所得税资产/负债？

可爱的同学，你好呀~同一控制会计认可账面，如果税法也任何账面，此时不会产生差异，因此不会产生递延所得税资产/负债，所以没有这一类题。考试既然不考那就不用掌握，希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

那在做分录时，这部分其他综合收益金额，怎么体现？

可爱的同学，你好呀~是的，不用管它，对于长期持有的长期股权投资，不产生暂时性差异，其他综合收益不影响利润总额，也无需调整。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~