老师，递延所得税的变动必然导致应交税费的变动吗？

勤奋的准CPAer好：同学写的这个分录，应该是应交税费，对方是所得税费用。这是计算当期应纳税的分录。但是，当期应纳税和递延是两条线。就是说，计算过程两者是分开的。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

本题递延所得税计算就根据图片中投资性房地产产生的折旧计算吗？

认真努力的同学，你好~你式子明显不对啊，你算算看能算出 840吗？丽丽老师那个是 用期末的公允价 减 按原成本摊销的的计税基础得出的。两个题给的数据不一样。这个直接就 用 500+ 6800/20 就可以祝学习愉快

本题为什么03年递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%？

爱思考的宝宝你好 同学要注意一下哈，2016年的税率是12.5%.有400差异是在这一年转回，而2017年的税率是25%.有800是在这一年转回，而且这个税率是提前就知道会变的，所以求递延所得税余额用的是未来转回期间的税率哈。 宝宝继续加油哦！

老师，这道题为什么选A递延所得税资产减少?

准注会同学你好：甲公司调减坏账准备200，资产账面价值变大，资产账面价值和计税基础缩小，递延所得税资产减少。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

本题19年合并报表递延所得税余额为什么不用6.6来计算？

爱学习的同学你好啊这个6.6是乙公司对外销售的价格，是收入。不是成本啊也不是计税基础哦。这里的账面价值是4.5*100　 计税基础=6*100我们是比较账面价值和计税基础的差额，来计算递延所得税的影响的。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

老师，本题中所得税税率发生变化求递延所得税划线部分怎么理解？

亲爱的格格同学你好是因为税率变动，对期初差异额进行的调整，调整金额作为本期发生额一起计算，不追溯调整期初数、宝宝继续加油哦！

这道题为什么不调整应交所得税而是直接调整递延所得税？

认真的同学，你好：这里涉及的是“调整事项形成暂时性差异”坏账准备税法本来就是不认的，所以不会涉及应交税费的调整的希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

这题为什么递延所得税带来的所得税费用不影响少数股东权益？

亲爱的宝宝你好如果是逆流交易，原则上也是会影响少数股东权益和损益的，同学看一下是顺流还是逆流哈，顺流的话不会影响哈。宝宝继续加油哦！

老师，这题递延所得税负债分录是借递延所得税负债贷所得税费用吗？

勤奋的同学你好：第一个问题对的；第二个问题也是对的。希望老师的解答能帮助你理解~

不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗？不应是250+25=275吗？

认真的同学，你好：这里求的是递延所得税费用~我们只看税会不一致的那部分就可以了~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)