解析中，为什么会涉及到递延所得税资产呢？

爱学习的同学你好，这里是根据具体实务来的，所得税分当期应缴纳的的所得税和递延所得税，都是记入所得税费用。在图二中，坏账准备之前涉及的是递延所得税的影响，这里调整的时候也是调递延所得税的。同学继续加油哦~~

老师，可抵扣暂时性差异乘以税率，不就是DTA的期末余额吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*):同学理解的是正确的，但是如果期初余额为0，那么期末余额与本期发生额是一样的金额。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

请问上年度进项税额录错了，比本年度怎么修改吗？

努力学习的同学你好呀~同学说的录错了是指会计做账做错了吗？

老师，16题第4问为什么答案没有单个金额汇总起来呢？

爱思考(⑉°з°)-♡的童鞋，你好鸭~ 可以答的，答案在这里没写。答了不算错。继续坚持学习喔~~~胜利的曙光就要来临啦！！！

老师好，不带息汇票没有汇兑差额吗？

勤奋的同学你好呀~ 不带息汇票本金有汇兑差额~希望老师的解答有帮助到你，继续加油喔，坚持学习最光荣~！

环保专用设备投资额10%在所得税额中抵减计算应纳税所得额时为啥不减？

勤奋的同学，你好！需要抵减的呢，在第十问计算里面直接提现希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

长期应收款的差额不是计入OCI吗，为什么也要算入利润？

认真努力的同学，你好~实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反映，则应在抵销长期应收应付项目的同时，将其产生的汇兑差额转入“其他综合收益”项目。即借记或贷记“财务费用——汇兑差额”项目，贷记或借记“其他综合收益”项目。希望以上解答能帮助到你，继续加油~！还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

应收账款周转次数就应该用余额，把坏账准备加进去对吗？

机会留给有准备的小可爱，勤奋的学员你好：1、速冻比率，应收账款用的就是报表项目金额，这个是应收账款净额，对吗？对的哦~2、应收账款周转次数就应该用余额，把坏账准备加进去对吗？对的哦~书中自有黄金屋 书中自有颜如玉，同学继续加油呀~

不重要的金额不大的不是不需要调整吗？

同学你好，关于是不是日后调整事项，1.看是不是在资产负债表日后期间2. 看是不是造成有利或者不利影响3. 是不是在资产负债表日及其报告期就已经存在的情况如果都是，那就是调整事项。并没有考虑金额是否重大。希望我的回答对你有帮助，继续加油哦~

b为什么也取，函证不是存在发生认定吗，金额不是准确性认定吗？

认真的同学你好~金额是准确性认定，如果因为计算错误导致计算的金额有误，最终体现在财务报表中的数字不准，所以这个时候进行函证也是可以提供证明的哈~同学看下如仍有疑问的话欢迎随时沟通哦~~~